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(成都)土地增值稅清算管理規程解析與清算全攻略實務

 
上課時間: 2019年9月20-21日
 



上課地點: 成都                      課程價格: 3680元/人
授課師資:張老師          點擊查看講師介紹>>
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  【課程背景】
 
  以前,國家審計署審計國稅局,地方審計局審計地稅局。國地稅合并后,統一由國家審計署審計稅務局,對原先的土地增值稅清算提出了更高的審計要求,要求嚴格控制土地增值稅的核定征收,要求嚴格按照稅法規定的時限進行土地增值稅清算,以前大量積壓的拖延清算情形將很快被解決……
 
  土地增值稅因頻頻在稅企之間引發爭議,又被戲稱為“土地爭執稅”,甚至有人稱之為“妖稅”。土地增值稅就是個磨人的小妖精,不但企業和財務人員受盡折磨,稅務局和清算中介機構也并不輕松。伴隨著土地增值稅法征求意見稿的正式出臺,土地增值稅立法已經提上了議事日程,土地增值稅立法對于房產開發企業影響幾何,對土地增值稅的清算管理又會提出什么新的挑戰呢?本次課程將為您答疑解惑。
 
  對于房地產開發項目而言,土地增值稅清算是最后一關。課稅對象是有償轉讓房地產所取得的增值額,其計算、申報和清算涉及到收入及扣除項目金額的確認、扣除法和評估法計算增值額的運用、超率累進稅率的對照和計算等等,所以說它又一個是計算復雜、申報較難的直接稅種。怎么立項對企業更有利?取得何種發票對土地增值稅更有利?為幫助房地產企業做好土地增值稅清算工作,防范稅務風險,加強后土地增值稅立法時代房地產企業成本核算,特開設本課程。
 
  該稅種地區間政策口徑差異大,稅企爭議多,清算中稍有疏漏,就會導致上千萬稅款的損失。企業在清算中,應如何準確把握政策,準備最佳方案,應對清算風暴?本次課程依據現行土地增值稅法規,結合本省相關規定,通過實例解析,全方位地解讀土地增值稅的政策,分析和研究土地增值稅的優惠政策及納稅籌劃技巧,指導和交流土地增值稅清算工作的經驗,以期達到徹底化解土地增值稅稅務稽查涉稅法律風險之目的。
 
  【課程收益】
 
  1.詳解土地增值稅立法對房地產企業的影響與應對策略;
 
  2.詳解四川省稅務局土地增值稅新管理規程以及房企應對策略;
 
  3.詳解新形勢下土地增值稅的難點與應對策略并掌握清算技巧;
 
  4.詳解土地增值稅籌劃方法與節稅高招;
 
  5.熟練掌握土地增值稅清算流程及計算方法。
 
  【課程對象】
 
  各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
 
  【金牌講師】
 
  張老師:
 
  注冊稅務師,注冊會計師,國家稅務總局揚州稅務干部進修學院兼職教授;具有二十多年的基層稅務工作經驗,先后從事過征管、稅政、評估以及稅務行政復議等工作;專精于房地產涉稅爭議、稅務訴訟、行政復議、涉稅談判的事宜,長期在全國巡講財稅專題。擅長講授:稅務風險的評估與管控、資本交易與稅收風險管控、稅務稽查風險防范與防范、稅企爭議和納稅人權益保護、房地產開發全程票據財稅處理技巧與稅務風險控制、房地產稅務風險控制與籌劃、房地產投融資與重組稅務處理、企業資本運營稅務規劃與稅收風險管理、土地增值稅涉稅風險及防范等課題;授課風格幽默詼諧,辛辣實操,親和力強,關注學員感受,是位極具人格魅力的老師;其講授的課程理論聯系實際、深入淺出,重點突出,現場案例分析并解決學員實際問題;有豐富實踐案例、既有高度又有深度,切實能幫助客戶落地。深受學員喜愛!
 
  【課程大綱】
 
  一.土地增值稅清算與企業所得稅匯算清繳的區別聯系
 
  二.土地增值稅的清算單位
 
  1.建設用地規劃許可證與建設工程規劃許可證
 
  2.普通住宅和非普通住宅
 
  3.地下車位屬于住宅還是非住宅
 
  三.土地增值稅的清算時間
 
  1.通知清算的情形
 
  2.法定清算的情形
 
  四.土地增值稅的收入復核
 
  1.開發產品的直接銷售收入
 
  ⑴ 更名費 / 面積誤差 / 延期交房 / 雙合同
 
  2.開發產品對外抵償債務
 
  3.開發產品抵頂應付股息
 
  4.開發產品的抵銷交易
 
  5.開發產品的員工內部認購
 
  6.回遷房的視同銷售
 
  7.增值稅一般計稅項目的土地增值稅收入
 
  五.銷售稅金的復核
 
  1.營業稅時代的稅金
 
  2.增值稅時代的稅金
 
  3.會計核算變化的稅務應對
 
  六.開發成本的復核
 
  1.土地成本的復核:
 
  ⑴ 土地出讓金
 
  ⑵ 土地出讓金返還
 
  ⑶ 市政配套費
 
  ⑷ 代建市政設施
 
  ⑸ 代建非市政設施
 
  ⑹ 土地閑置費
 
  ⑺ 土地成本與契稅的關系
 
  ⑻ 土地成本的分配
 
  2.前期工程費:
 
  ⑴ 招標代理費
 
  ⑵ 勘察設計
 
  ⑶ 場地通平
 
  3.建筑成本的復核:
 
  ⑴ 工程造價的審核
 
  ⑵ 大額長期未付款的審核
 
  ⑶ 向第三方付款的審核
 
  ⑷ 向本單位其他賬戶付款的審核
 
  ⑸ 建筑企業在項目地預繳稅款的審核
 
  4.基礎設施:
 
  ⑴ 屬于土地成本的情形
 
  ⑵ 屬于基礎設施的情形
 
  ⑶ 占道停車位的稅務處理
 
  5.公共配套設施:
 
  ⑴ 產權屬于政府的公共配套設施
 
  ⑵ 產權屬于全體業主的公共配套設施:
 
  ①法律規定屬于全體業主
 
  ②商品房買賣合同約定屬于全體業主
 
  ③地下人防車位
 
  6.開發間接費:
 
  ⑴ 與管理費用的區別
 
  ⑵ 現場施工管理人員
 
  ⑶ 樣板房裝修
 
  ⑷ 歸集的截止時間
 
  七.期間費用的審核
 
  1.資本化利息
 
  2.向金融機構支付的利息
 
  3.扣除限額
 
  八.土地增值稅清算對企業所得稅的影響
 
  九.土地增值稅清算后的開發產品銷售
 
  十.專家現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2019年9月20-21日   成都(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3680元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線:400-6789-925  QQ:2442760608 E-mai:[email protected]微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
 
  【2019年9月份最新房地產培訓課程】
 
  9月份最新房地產培訓課程:http://www.nahdax.live/training/pxdt/index.htm
 
  【2019年度房地產精品課程培訓計劃】
 
  2019年度房地產精品課程培訓計劃:http://www.nahdax.live/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商業地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等)
  
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