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(北京)《最全新個稅扣除細則解讀與國地稅合并后所得匯算清繳差異及疑難問題解析》

 
上課時間: 2019年1月17-18日
 



上課地點: 北京                      課程價格: 3980元/人
授課師資:楊老師          點擊查看講師介紹>>
課程人氣次         收藏此課程               該課程可以做企業內訓
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  【課程背景】
 
  新個稅,如何計算?政策解讀+計算考試+講評=真正學會個稅計算與填報
 
  財務人員該如何應對新政策和新征管,降低企業及員工納稅負擔?
 
  國地稅合并后,國地稅在所得稅匯算執法上的差異將不復存在。如何適應合并后出臺的稅收新政?2019年匯算清繳將是一個大的挑戰。
 
  本次培訓,立足于實戰要求,將重點對時下新政、疑難問題進行教授與輔導,保證大家順利完成2019匯繳季的工作任務。
 
  培訓后您對新個人所得稅法、企業所得稅匯算清繳工作的認識一定會有一個不一樣的感覺。
 
  【金牌講師】
 
  楊老師:
 
  資深稅務官員,從事稅務稽查工作二十余年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務稽查實戰工作經驗。
 
  同時,多年來,楊老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經驗。
 
  授課模式:政策解讀+案例分析+現場互動(每次培訓互動時間不少于一個半小時,可以現場解決學員提出的涉及到房地產行業的所有的稅收問題)。具有較強的時效性、實操性;
 
  授課特點:準確、透徹、簡捷、實用;
 
  授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。
 
  【課程對象】
 
  各房地產企業總裁、總經理、財務總監、財務經理、財務部等人員。
 
  【課程大綱】
 
  第一模塊  個人所得稅最新政策解讀與難點問題應對
 
  一、個人所得稅最新政策解讀與操作指南
 
  1.新個人所得稅法的主要變化及對納稅人和扣繳義務人的影響
 
  2. 納稅人的分類與納稅義務的判定
 
  3. 征稅范圍及稅收減免
 
  4.應納稅所得額的計算
 
  (1)綜合所得的計算  (2)經營所得  (3)財產租賃所得
 
  (4)利息、股息、紅利所得
 
  5.個人所得稅征收管理
 
  二、個人所得稅疑難問題解析與應對
 
  1.專項附加扣除項目信息采集與風險管控
 
  2.工資、勞務報酬、稿酬、特許權使用費的界定與風險管控
 
  3.應稅所得與免稅所得的辨析
 
  4.綜合所得代扣代繳與匯算清繳的銜接與風險管控
 
  5.支付外籍人員工資及勞務報酬個人所得稅計算與代扣代繳風險管控
 
  6.境外所得稅收抵免的計算與風險管控
 
  7.關聯交易個人所得稅納稅調整的風險管控
 
  8.特定業務的個人所得稅納稅風險管控
 
  (1)股權轉讓  (2)對外投資或捐贈  (3)房屋轉租  (4)銀行轉賬
 
  9.建筑行業個人所得稅管理的特殊性與納稅風險管控
 
  10.保險由稅務機關征收的納稅風險與應對
 
  11.個人所得稅籌劃思路
 
  第二模塊  企業所得稅匯算清繳中的疑難問題解析
 
  一、款項支付和票據管理
 
  1、發票是不是唯一可以稅前扣除的合法有效憑證?
 
  2、什么情況下非本單位抬頭的發票可以在本單位稅前扣除?
 
  3、企業跨年度取得以前年度的支出憑證企業所得稅前應該在哪一年扣除?
 
  4、統借統還借款費用憑哪些憑哪些憑證稅前扣除?
 
  5、“款項沒有實際支付”能否證明業務的真實性,其支出能否稅前扣除,稅法是否有明確規定哪些支出必須實際支付才能稅前扣除?
 
  6、預計負債跨年支付企業所得稅前應在哪一年扣除?
 
  二、營業成本處理
 
  1、建安成本的確認應以什么為依據?
 
  2、房地產開發成本確認應注意哪些具體問題?
 
  3、房地產企業預提建安成本不超過合同金額的10%,這里的合同都包括那些合同,合同金額以總合同為準還是以分合同金額為準,計提金額是否可以大于發票不足金額?
 
  4、企業因故意隱瞞收入而造成支出業未入賬,檢查發現后這部分成本費用還是否允許計入企業成本扣除?
 
  5、對企業視同銷售業務進行納稅調整后,其對應的成本應如何處理,納稅申報表應該如何調整?
 
  6、企業采取分期收款方式銷售開發產品對應的主營業務成本是否允許一次性扣除?
 
  三、借款費用處理:
 
  1、公司法修訂后投資未到位之前發生的利息支出是否允許在被投資單位稅前扣除?
 
  2、企業為投資而發生的利息支出應該在哪一方扣除,應該資本化還是費用化?
 
  3、企業取得其他單位委托銀行貸款利息支出稅前應該如何計算扣除?
 
  4、小額貸款公司利息能否按照金融企業貸款利息扣除?
 
  5、將銀行貸款轉借給其他單位使用其發生的借款利息能否在己方稅前扣除?
 
  6、混合投資業務借款利息稅前扣除有哪些具體規定?
 
  7、企業發行因永續債而支付的利息是否能夠稅前扣除?
 
  四、與職工薪酬有關的業務的處理:
 
  1、企業補發放給已經下崗、被辭退人員的補償款能否稅前扣除,如果能夠扣除是否可以按照工資薪金扣除?
 
  2、在什么情況下企業為個人(包括雇員、非雇員)負擔的個人所得稅款能夠在企業所得稅前扣除?
 
  3、企業負擔的外單位人員的費用有可能在本單位扣除嗎?
 
  4、職工福利費扣除應把握一個什么樣的原則,是否所有為職工發放的具有福利性質的支出都可以稅前扣除呢?
 
  5、扣繳了個人所得稅的福利性補貼就可以作為工資薪金扣除嗎?
 
  6、職工食堂和宿舍的折舊費用是按照職工福利費處理還是按宅一般折舊處理?
 
  7、職工外出培訓差旅費、住宿費是否應即入職工教育經費扣除?
 
  8、企業為部分員工和投資者繳納的補充養老、補充醫療保險企業所得稅前是否允許扣除,企業自行管理的企業年金稅前扣除是否有風險?
 
  9、企業購買雇主責任險支出能否在稅前扣除?
 
  10、企業為員工據實報銷的通訊補、交通補、加油補、過路費、過橋費、車輛停泊費等企業所得稅前是否允許扣除?
 
  11、在實際工作中應該如何區分勞動保護用品支出與職工福利用品支出?
 
  五、廣告費和業務宣傳費、業務招待費處理、手續費
 
  1、納稅調整收入是否可以作為“三費”計算依據?
 
  2、房地產企業的股權投資收入可以作為業務招待費的計算依據嗎?
 
  3、權責發生制在廣告費和業務宣傳費的計算扣除中應如何體現?
 
  4、籌建期間的廣告費、業務宣傳費、業務招待費如何扣除?
 
  5、實際工作中如何區分會議費、業務招待費、業務宣傳費?
 
  6、支付給非中介機構的手續費、傭金應是否允許扣除、如果允許扣除應如何扣除?
 
  六、其他支出處理:
 
  1、2012年7月日以后土地閑置費能否在企業所得稅前扣除?
 
  2、房地產企業發生的“紅線外支出”能否稅前扣除?
 
  3、房地產企業將房屋交給關聯方使用應由誰計提折舊?
 
  4、計稅基礎大于賬面價值如何計算扣除折舊?
 
  5、企業股東個人的汽車能否在企業扣除折舊?
 
  6、企業投資藝術品支出是否允許稅前扣除?
 
  7、投資性房地產以公允價值計量稅收上會帶來怎樣的風險?
 
  8、企業資產評估增值如何處理對企業有利,如何操作更稅收風險更小?
 
  9、企業資產無償劃撥是否應繳納企業所得稅?
 
  10、企業通過外地公益救濟性團體進行捐贈稅前扣除必須符合怎樣的條件?
 
  11、企業向其他政府部門繳納的滯納金能否稅前扣除?
 
  12、企業作為責任人向第三方支付的賠償款能否稅前扣除
 
  13、居民企業為非居民企業負擔的境內預提所得稅是否允許稅前扣除?
 
  14、代持股如何計算繳納企業所得稅?
 
  15、未申報或者會計上未實際確認的損失能否稅前扣除?
 
  16、錯誤轉出的進項稅額能否計入資產損失金額扣除?
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2019年1月17-18日  北京(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3980元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:[email protected]   微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
 
  【2019年1月份最新房地產培訓課程】
 
  1月份最新房地產培訓課程:http://www.nahdax.live/training/pxdt/index.htm
 
  【2019年度房地產精品課程培訓計劃】
 
  2019年度房地產精品課程培訓計劃:http://www.nahdax.live/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商業地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等)
  
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