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(鄭州)《稅收征管新格局下的房地產企業:成本歸集與分攤暨拆遷還建涉稅疑難問題實務處理》

 
上課時間: 2018年11月16-17日
 



上課地點: 鄭州                      課程價格: 3380元/人
授課師資:王老師          點擊查看講師介紹>>
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  【課程背景】
 
  國地稅合并、稅率下調、稅務總局加大“放管服”力度,機構改革與政策密集調整相繼出現,“金三”大數據實現了房地產企業稅收風險精準診斷,《個人所得稅法》修訂暨相關文件陸續出臺,社保移交稅務部門征收。如此“風暴”之下,房地產企業對稅收風險把控就提出了更高的要求!對于諸多的稅收風險與疑難問題,只有把握核心問題,“抓大放小”,才可以“穩住大局”!那么,房地產企業的核心問題是什么呢?成本歸集與分攤!
 
  為切實消除房地產企業未知稅收風險,有效配合營改增工作推進,本次課程深度解析最新前沿稅收新政,緊扣房地產企業棘手的涉稅疑難問題,依據房地產企業會計核算特點,牢牢抓住房企成本歸集與分攤中可能出現的稅收風險點,從會計核算對象確認到土地、建安、融資、間接費用的歸集,從車位分析到各種不同成本分攤方法的解讀,從數據采集到稅負測算,分別增值稅、企業所得稅、土地增值稅三大稅種進行全方位分析。
 
  應當地眾多財稅人員的學習期望,屆時將重點解釋以下知識點:不同拿地方式稅收風險;“拆遷還建”模式下三大稅種分析暨會計處理方式對稅收的影響。在解讀房地產企業疑難問題的時候,我們注重結合身邊通俗易懂的案例、詳實分析與闡述成本歸集與分攤的疑難稅收問題,讓廣大學員準確掌控房地產企業核心問題稅收風險。
 
  【課程對象】
 
  各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
 
  【金牌講師】
 
  王老師:會計師,注冊稅務師,國內著名稅務策劃專家,某省稅務局稅收業務培訓專家;數十家房地產企業稅務顧問.答疑專家。有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產行業稅收專題講座幾百次,講授由淺入深.生動活潑.內容準確.分析透徹.簡明扼要.操作實用;授課風格生動詼諧.風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
 
  【課程大綱】
 
  第一節:最新熱點解析
 
  1.增值稅稅率下調對房產企業增值稅稅負的影響
 
  2.稅率下調對于土地增值稅清算框架的重新構建
 
  3.稅率下調對于工程造價的影響
 
  4.稅率下調對于企業所得稅計算與稅負的影響
 
  5.固定資產一次折舊如何選擇的優劣解析
 
  6.稅前扣除憑證(28公告)全新解讀
 
  7.新企業所得稅季度申報表對房開企業的影響
 
  8.重組改制政策契稅、土地增值稅解析
 
  9.個稅法修改要點解析
 
  10.個稅法期待修改完善政策解析
 
  11.社保移交稅務部門征收應對策略
 
  第二節:房地產企業疑難問題稅收風險解析
 
  1.“買一送一”稅收處理(家電、面積、物業等)
 
  2.以老帶新稅收處理
 
  3.“零首付”“假按揭”稅收處理
 
  4.產權式酒店性質的界定
 
  5.辨識“價外費用”
 
  6.銷售價格偏低應對策略
 
  7.新老項目并存不得抵扣進項的理解
 
  8.增值稅納稅義務辨析以及賬務處理
 
  9.新老項目之間增值稅混抵辨析
 
  10.面積差發票開具技巧
 
  11.售后回租稅收風險分析
 
  12.甲供工程深化后增值稅處理
 
  13.自產貨物與自產“機器設備”的區別
 
  14.如何有效理解三流一致
 
  15.舊房增值稅處理
 
  16.“拆一還一”業務全稅種暨會計處理
 
  第三節:房地產企業開發成本歸集
 
  1.拆遷費歸集的資料有哪些?
 
  2.被拆遷人收到拆遷補償收入是否計征增值稅?
 
  3.拆遷還建行為是否計征增值稅?納稅義務發生時間是什么時候?是否區分異地安置與本地安置?如何確定計稅依據?
 
  4.拆遷還建行為如何會計處理? “視同銷售”還是做“會計收入”?
 
  5.拆遷行為如何計征企業所得稅?
 
  6.拆遷行為如何計征土地增值稅?清算分類如何把握?成本如何分攤?
 
  7.拆遷還建是否開具發票?如果開具,金額如何確定?
 
  8.拆遷行為如何計征契稅?
 
  第四節:房地產企業開發成本歸集
 
  1.會計成本核算對象確認原則
 
  2.會計科目設置建議
 
  3.會計核算對象對稅收的潛在影響
 
  4.出讓方式取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  5.投資方式取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  6.股權收購方式取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  7.劃轉方式取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  8.直接“購買”方式取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  9.收購“爛尾樓”方式土地成本金額確認暨風險分析
 
  10.紅線外支出、配建經適房等土地成本金額確認暨風險分析
 
  11.以房換地取得土地成本金額確認暨風險分析
 
  12.集團拿地、子公司開發土地成本金額確認暨風險分析
 
  13.三大建安成本歸集注意事項以及同行業參考值對比分析
 
  14.開發間接費會計核算與稅收差異
 
  15.城鎮土地使用稅計算要點分析
 
  16.招待費、社保、物業費等歸集原則與注意事項
 
  17.自然人融資風險分析(股東、非股東;有息、無息)
 
  18.統借統還增值稅政策分析
 
  19.明股實債與明債實股稅收風險
 
  20.委托借款、理財產品稅收分析
 
  21.資本化利息、資本弱化分析
 
  22.土地增值稅清算稅金配比關系分析
 
  23.成本結轉時點
 
  第五節:房地產企業成本分攤
 
  1.成本分攤原則解讀
 
  2.人防車位銷售OR租賃
 
  3.無產權車位收入與成本對應關系
 
  4.有產權車位成本如何歸集分攤,土地增值稅清算如何分類
 
  5.車位租賃行為稅收分析
 
  6.案例解讀占地面積法分攤要領
 
  7.建筑面積法數據采集以及會計、稅收的單位成本差異分析
 
  8.案例解讀直接成本法的運用
 
  9.案例解讀預算造價法適用要點
 
  10.層高系數法適用原理分析,案例解讀層高系數法實際操作
 
  11.會計數據(銷售清單、工程結算單等)與清算數據銜接
 
  第六節:專家現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2018年11月16-17日  鄭州(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3380元/人(講師費、場地費、學習費、資料費、茶歇),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:[email protected]   微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
 
  【2018年11月份最新房地產培訓課程】
 
  11月份最新房地產培訓課程:http://www.nahdax.live/training/pxdt/index.htm
 
  【2018年房地產課程培訓計劃】
 
  2018年度房地產課程培訓計劃:http://www.nahdax.live/dongtai/notic_7148.html
 
  (含:商業地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等)
  
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